تم تصميم قواعد العناية الواجبة بالعملاء (CDD) الصادرة عن الحكومة العراقية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب والجرائم المالية الأخرى، وذلك من خلال إرساء إطار شامل للمؤسسات المالية للتحقق من هويات عملائها وفهم أنشطتهم المالية. تعد هذه القواعد أساسية لضمان عمل المؤسسات المالية بشفافية، والحد من المخاطر، والامتثال للمعايير الدولية لمكافحة غسل الأموال وتمويل الإرهاب.
توضح هذه التعليمات الإجراءات اللازمة لتحديد هوية العميل، وتحديد المستفيد الحقيقي، والمراقبة المستمرة للمعاملات. كما تحدد الشروط التي يجب على المؤسسات المالية بموجبها إجراء عناية واجبة معززة أو مبسطة بناء على ملف مخاطر العميل أو التعاملات.
تغطي هذه التدابير مجموعة واسعة من القضايا، بما في ذلك توقيت أنشطة العناية الواجبة، والاعتماد على أطراف ثالثة، ومتطلبات حفظ السجلات للمؤسسات المالية. وتشدد التعليمات على اتباع نهج قائم على المخاطر، حيث تطبق مستويات مختلفة من التدقيق بناء على المخاطر المُتصورة للمعاملة أو العميل.
ومن خلال الالتزام بهذه القواعد، يمكن للمؤسسات أن تساعد في حماية النظام المالي من إساءة استخدامه في أنشطة غير مشروعة، والمساهمة في جهود العراق الرامية إلى التوافق مع أفضل الممارسات الدولية في التنظيم المالي والامتثال.